【FP3級】6つの係数とは？資金計画で必須の考え方をやさしく解説！

イフプランを立てるうえで、「将来の目標に向けていくら準備すればいいのか？」を計算する場面はたくさんあります。そこで登場するのが「6つの係数」。これらはお金の「時間的価値」を考えるうえで欠かせない道具です。今回はFP試験でも頻出の「6つの係数」について、意味・使い方・見分け方をわかりやすく解説します。

6つの係数の一覧と使い分け

そもそも「係数」って何？

係数とは、将来のお金の価値を現在の金額に換算したり、一定期間にわたる金額の積み立て・取り崩しを計算するための数値です。複利計算を簡単にしてくれる「表」だと考えましょう。

名称	用途	キーワード
終価係数	今あるお金が将来いくらになるか	将来いくらになる？
現価係数	将来必要なお金を今いくら用意すべきか	今いくら用意する？
年金終価係数	毎年一定額を積み立てたら将来いくらになるか	積立→将来の合計
年金現価係数	将来毎年もらうために、今いくら必要か	今→将来の分割受取
減債基金係数	将来必要なお金を積立で準備するには毎年いくら？	将来のための積立額
資本回収係数	今あるお金を分割で取り崩すと毎年いくら？	分割で取り崩す

たとえば「5年後に100万円が必要。そのためには今いくら用意すべき？」という問題なら「現価係数」を使います。
逆に「100万円を5年間で取り崩したい。毎年いくら使える？」という場合は「資本回収係数」です。

終価係数（しゅうかけいすう）

意味： 毎年一定の利率でお金を運用したとき、将来いくらになるかを計算する係数。
使い方：「今ある○万円が将来いくらになるか」を知りたいとき。

計算例：
100万円を年利3％で5年間運用すると？
→ 終価係数（5年・3%）＝1.159
→ 100万円 × 1.159 ＝ 115.9万円
👉 5年後には約115.9万円に増える！

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現価係数（げんかけいすう）

意味： 将来受け取るお金が、現在の価値でいくらかを求める係数。
使い方：「将来の100万円は、今の価値でいくら？」と考えるとき。

計算例：
5年後に100万円もらう予定。年利3％の現在価値は？
→ 現価係数（5年・3%）＝0.863
→ 100万円 × 0.863 ＝ 86.3万円
👉 今の価値にすると86.3万円になる。

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年金終価係数（ねんきんしゅうかけいすう）

意味： 毎年一定額を積立てた場合、将来いくらになるかを計算する係数。
使い方：「毎年○万円積み立てると、○年後にいくら貯まる？」

計算例：
毎年20万円を5年間、年利3％で積立てると？
→ 年金終価係数（5年・3%）＝5.309
→ 20万円 × 5.309 ＝ 106.18万円
👉 5年間で約106.18万円になる！

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減債基金係数（げんさいききんけいすう）

意味： 将来必要な金額を準備するために、毎年いくら積み立てるべきかを求める係数。
使い方：「5年後に100万円必要。毎年いくら積み立てればいい？」

計算例：
5年後に100万円必要。年利3％で積立てると？
→ 減債基金係数（5年・3%）＝0.188
→ 100万円 × 0.188 ＝ 18.8万円
👉 毎年18.8万円を積み立てればOK！

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資本回収係数（しほんかいしゅうけいすう）

意味： 今あるお金を運用しながら毎年一定額ずつ取り崩したら、○年間でなくなるようにするには？
使い方：「100万円を5年間で取り崩すには、毎年いくら受け取れる？」

計算例：
100万円を年利3％で運用しながら5年で使い切る場合
→ 資本回収係数（5年・3%）＝0.218
→ 100万円 × 0.218 ＝ 21.8万円
👉 毎年21.8万円ずつ受け取れる！

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年金現価係数（ねんきんげんかけいすう）

意味： 将来毎年受け取る一定額の年金に対して、現在の価値（今準備すべき金額）を求める係数。
使い方：「毎年20万円もらうには、今いくら準備すればいい？」

計算例：
毎年20万円を5年間受け取りたい。年利3％で準備する場合
→ 年金現価係数（5年・3%）＝4.580
→ 20万円 × 4.580 ＝ 91.6万円
👉 今91.6万円あれば、5年間毎年20万円受け取れる！

まとめ：６つの係数は覚えておくと便利

6つの係数は、すべて「お金の時間価値」に関する道具です。それぞれの意味と使い分けを理解しておけば、ライフプランの計算がぐっと楽になります。

FP試験でも頻出のため、意味・用途をキーワードとともにしっかり押さえましょう！